论文导读：法国兴业银行欺诈交易案，给正处在美国次贷危机影响中的欧洲金融市场蒙上了一道阴影，也给全球金融业风险管理敲响了警钟。没有风险的银行业务是不存在的，没有风险的金融资产也是不存在的，在经济全球化的背景下外资银行进入我国金融市场的速度和力度不断加强，增加了我国金融市场风险的不确定性，也使得我国商业银行的经营环境正在发生着重大的变化，商业银行风险管理日趋复杂。因此，必须采取对策加强我国商业银行风险管理，提高我国商业银行核心竞争力，建立有效的风险管理机制已经成为我国商业银行面临的的现实课题。
关键词：商业银行风险，风险管理，对策

　　法国兴业银行欺诈交易案，给正处在美国次贷危机影响中的欧洲金融市场蒙上了一道阴影，也给全球金融业风险管理敲响了警钟。没有风险的银行业务是不存在的，没有风险的金融资产也是不存在的，在经济全球化的背景下外资银行进入我国金融市场的速度和力度不断加强，增加了我国金融市场风险的不确定性，也使得我国商业银行的经营环境正在发生着重大的变化，商业银行风险管理日趋复杂。商业银行风险是指商业银行在经营活动过程中，由于不确定性因素的影响，使得商业银行实际收益偏离预期收益，从而导致遭受损失或获取额外收益的可能性。商业银行的风险包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作性风险和法律风险。商业银行风险存在于银行的各种经营项目和各个业务环节中，不论是信贷、储蓄、投资以及开发新的金融服务项目，都不可避免地存在着风险。目前，我国商业银行存在巨额不良贷款，银行内部违规操作，过度投机和大案要案的层出不穷，使得商业银行面临着巨大的经营风险。商业银行是高风险的行业，但是我国商业银行对风险认识极不充分，错误地把风险管理摆在业务发展的对立面上，没有把控制风险和创造利润看作是同等重要的事情，不能把风险控制与市场营销、市场拓展有机结合起来，降低了银行整体抗风险的能力。论文格式。因此，必须采取对策加强我国商业银行风险管理，提高我国商业银行核心竞争力，建立有效的风险管理机制已经成为我国商业银行面临的的现实课题。
　　一、树立风险管理理念：
　　在外部竞争日趋激烈的情形下，商业银行必须建立风险管理理念，认识到风险是客观存在的。我国商业银行要强化全员风险意识，让员工充分认识商业银行风险存在的客观性和风险管理的持久性，树立“全面风险管理、全员风险管理”的理念。加强风险管理知识教育，将风险管理理念涵盖事前预测、事中控制和事后处置的全过程，使风险意识融入全行各个部门、每位员工的行为规范之中，将风险管理理念贯穿到所有员工和每项业务中去，形成风险控制的文化氛围和职业环境。风险管理的过程同样是创造价值的过程，风险管理和业务发展是并行不悖的，树立风险管理理念的关键是要处理好业务发展与风险管理辩证统一的关系。商业银行领导决策层一定要摒弃“重业务发展、轻风险管理”的偏颇认识，不能以牺牲银行的可持续发展来片面追求发展速度和短期效益。随着金融业务种类不断增多，不同业务种类之间存在着较大的业务特殊性和风险差异性，应当依据差别化管理的原则，实现不同业务风险管理的差别化。差别化管理原则不仅体现在不同业务风险管理中，还要体现在不同业务品种之间，银行的风险管理部门应合理划分业务品种，按照不同业务品种的特性和风险的大小、形态确定不同的风险管理方法。还要对不同地区也应实现差别化风险管理，各个地区的风险管理水平、风险状态也不同，有的地方不良率居高不下，有的地方资产质量非常好，风险管理应该重视这些因素，在不同地区采取差别化的标准和管理方法。
　　二、健全风险管理体系：
　　风险管理体系是否健全有效是银行风险管理水平的重要标志，我国商业银行必须建立专业化、垂直化、相对独立的风险管理体系，提高风险控制能力。风险管理体系应该包括风险管理组织体系、决策体系、评价体系等内容，风险管理体系不仅是银行治理机制的重要支撑，而且是银行提升竞争力的基础和保证。组织各业务部门建立风险控制的标准和管理措施，完善风险管理业务的各项规章制度，构建上下联动的风险控制和管理制度体系。按照风险管理的原则要求，不断优化资产组合，建立监督、约束和考核机制，实现从风险的事后处置向风险的前期控制转变。要求将信用风险、市场风险及各种其他风险以及包含这些风险的各种金融资产与资产组合，承担这些风险的各个业务单位纳入统一的体系中，依据统一的标准对各类风险进行测量，依据业务相关性对风险进行控制和管理。使得风险管理涵盖于各分支机构、各项业务和各种产品，贯穿于事前监测、事中管理和事后处置的整个过程。完善激励和考核制度，建立科学合理的奖励办法和业务考核办法，着眼于长期的风险管理效果，激励机制若仅与短期的业务收入挂钩，就会不可避免地助长过度承担风险的行为。论文格式。因此，风险管理激励机制应该具有恰当的绩效评价期限长度，并充分考虑风险因素及风险管理战略的执行效果，逐步构建完善的风险控制与管理制度框架，形成统一规范的制度体系。
　　三、加强内部控制机制：
　　商业银行在资金筹集、运用和经营管理过程中，必然面临和承受许多的风险，在商业银行风险管理中必须完善的内部控制机制，分层次建立内部控制系统，完善风险预警、分析、报告、控制、处置、稽核检查等各项业务程序和工作环节，编制涵盖各项经营管理活动的管理办法和实施细则，明确对内控制度建设负责的职能部门，建立内部控制的评价制度， 将内控制度的建立、执行、 监督检查、更新等各个环节有效地连接起来。论文格式。确保各种规章制度贯彻执行，银行各部门和人员都要按章操作，认真执行制度不允许一个人独立完成一个交易活动的全过程而不受制约，更不允许缺少程序或逆程序动作，建立全方位内部控制机制，保证经营的持续性，避免金融风险导致的巨大损失。有效的内部控制可以提供正确的、完整的、可靠的和合理的会计数据，能够保证商业银行做出正确的经营决策，维护商业银行资产的安全完整，促使商业银行改善经营管理，提高经营效率，提高银行的竞争力，完善内部考核和奖惩制度，激励业绩优秀的员工及执行内控表现优异的业务人员，充分调动银行专业人员的工作积极性，对违规经营及形成不良资产的责任人员的责任追究制度要严格执行。商业银行通过内部控制制度建设，促使各部门工作协调工作，提高商业银行工作效率和管理水平，内部控制制度是商业银行的经营基石和安全保障。
　　四、改进信息披露方式：
　　新巴塞尔资本协议将市场约束列为银行风险管理的支柱，强调了对银行信息披露的重要性，银行信息披露既要考虑强化市场约束，规范经营管理的因素，又要考虑到信息披露的安全性与可行性。通过有效的信息披露，让社会公众及时全面了解银行的相关情况，是加强市场约束和社会监督的重要途径。商业银行应按照有关制度规定、规范和强化常规性信息披露，特别是理财等业务的风险提示。此外，对于银行内部案件、重大风险事件，以及对其整改计划、整改进展等及时报告监管部门，提高社会责任和公共服务意识。建立起适合自身业务特点的信息管理系统，既能够使信息披露在各个业务部门之间通畅交流，最大限度地克服信息不对称对风险管理过程的损害，又能够完善数据积累，保证信息的及时、客观、连续和完整性，变对风险的静态管理、事后管理为动态管理和事前管理。为规范信息披露工作，国有商业银行应该进一步修改信息披露制度，按照新资本协议要求，对银行风险管理制度与程序、资本构成、风险披露的评估和管理程序、资本充足率等领域的关键信息准确核算，按照由内到外逐步公开的原则，稳步推进商业银行信息披露工作。要结合银行股份制改造工作，提高会计信息的一致性和可比性，银行内部稽核部门也要发挥检查职能，完善风险管理制度，提高信息披露标准，严格披露程序，提高披露信息质量。
　　总之，商业银行风险管理是一个系统工程，它需要诸多因素的密切配合，才能达到有效降低银行经营风险的目的。由于商业银行经营业务的特殊性，使得商业银行的经营风险与效益并存，建立风险防范对策可以将外部监督管理转化为内在发展动力，对商业银行建设具有促进作用。加强我国商业银行风险管理，能够提高我国商业银行核心竞争力，只有建立有效的风险管理机制，树立风险管理理念，健全风险管理体系，加强内部控制机制，改进信息披露方式，才能有效地控制商业银行的经营风险，提高我国商业银行的经济效益。

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